关于中小企业内控管理常见问题及解决方案，说点不一样的

我见过太多人在这上面吃亏了，我见过太多小公司老板觉得内控就是大企业的事，自己人少、业务简单，用不着。结果出问题的时候往往就是身边最信任的人。有个客户做贸易的，出纳兼着采购对账，干了三年，老板一直觉得这姑娘挺靠谱。后来偶然一次银行对账才发现，她每个月从账上转走几千块，金额不大所以一直没被发现，累计下来五十多万。不是说非要搞多复杂的制度，但钱账分离这条底线，再小的公司也得守住，哪怕你让老板娘管银行U盾呢。

后来我才明白，说个特别常见的坑：销售和收款不分家。业务员自己去跟客户谈账期、自己去催款、甚至自己收现金或微信转账。这种模式在小企业里太普遍了，觉得效率高、灵活。但你想想，业务员跟客户说好了三十天账期，回来跟你汇报说六十天，中间这三十天客户把钱打给他个人了，你根本不知道。等客户那边说早就付了，你这边账上没钱，扯皮都扯不清。再小的团队，收款账户必须是公司对公的，这条没得商量。

说白了，有个做生产的朋友，仓库管理就是老板娘兼着，进出货就记个流水账，从来不盘点。年底一算账，账面库存和实际库存差了将近二十万。查也查不出来，因为平时根本没有领料单、入库单这些原始凭证。后来我建议他哪怕就用Excel做个简单的进销存表，每次出入库让领用人签个字，一个月盘一次。刚开始他觉得麻烦，坚持了三个月之后跟我说，现在心里踏实多了，至少知道东西去哪了。

总之吧，这事儿不能马虎。